O Grupo Mateus (BOV:GMAT3), protagonista do maior IPO do ano no Brasil, informou no sábado, 17, que não são significativas as “deficiências leves e moderadas” em seus controles internos apontadas por uma auditoria segundo reportagem do jornal Valor Econômico da véspera. O varejista disse em comunicado oficial ao mercado que as recomendações de melhoria nos processos e controles internos sugeridas pela auditoria não são capazes de causar impacto financeiro nas demonstrações já divulgadas. Segundo EXAME apurou, o valor das diferenças não chega a 1 milhão de reais.

Para o Grupo Mateus, o mapeamento de potenciais melhorias em seus processos “é parte do curso regular dos trabalhos desenvolvidos no processo de auditoria de qualquer companhia aberta”. Encontradas por auditor independente, a Grant Thornton, as 21 falhas foram primeiro divulgadas em um formulário de referência anexado ao prospecto para a distribuição primária de ações, nos dias 5 a 9 de outubro, ou seja, antes da abertura de capital. Segundo a varejista, esse relatório foi divulgado como um excesso de transparência, já que só as falhas significativas devem ser divulgadas obrigatoriamente – o que não é o caso.

“Portanto, a divulgação de informações relativas às deficiências leves e moderadas identificadas pelo seu auditor independente e presentes no relatório circunstanciado acima referido, não é obrigatória, tendo sido divulgadas pela Companhia com vistas a garantir a disponibilização de informações completas e cumprir com o seu compromisso de adotar melhores práticas de governança corporativa e dar ampla transparência aos seus investidores e ao mercado em geral”, escreve a companhia.

Entre as recomendações da auditoria, estão evitar lançamentos off-book (fora dos balanços) para possibilitar o rastreio de todas as movimentações, verificar as entradas de produtos em seus estoques para acompanhar a evolução de custo histórico, revisar a prática de provisão de juros, entre outros. Outro risco apontado é em relação aos autônomos. No caso de os profissionais pleitearem na Justiça do Trabalho o reconhecimento do vínculo empregatício, a varejista poderá ser obrigada ao pagamento de férias, 13º salário e demais verbas decorrentes do contrato de trabalho, além dos encargos sociais (INSS e FGTS).

“Com base nas recomendações de seu auditor independente, a Companhia continuamente faz estudos e análises relativos aos seus processos e controles internos, estando comprometida a todo momento com seus aprimoramentos, de acordo com a avaliação da administração considerando os respectivos custos e benefícios para aprimorar a qualidade dos controles internos”, escreveu a empresa em fato relevante.

VISÃO DE MERCADO

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Segundo Luis Sales, o Impacto é Marginalmente Negativo. A empresa realizou sua oferta de IPO a pouco tempo, e por isso, o ideal seria que esta já tivesse se notificado destas “deficiências moderadas” em seus controles internos. No entanto, a mesma implementou um comitê de autoria nesse ano, o que deve auxiliar no supervisionamento interno.