A Berkshire Hathaway (NYSE:BRK.B), sob a liderança de Warren Buffett, está prestes a contribuir substancialmente para o déficit federal dos EUA de US$ 2 trilhões em 2024, devido aos impostos sobre a venda massiva de ações da Apple (NASDAQ:AAPL). Durante o segundo trimestre, a empresa realizou US$ 59,6 bilhões em ganhos tributáveis, resultado da venda de 389 milhões de ações da Apple, reduzindo sua participação para cerca de 400 milhões de ações.
O ganho significativo provém da baixa base de custo das ações da Apple, que foi adquirida pela Berkshire a um preço médio de US$ 34 por ação. Com a venda das ações a um preço médio estimado de US$ 186 cada, a empresa obteve um lucro de aproximadamente US$ 150 por ação, o que pode resultar em cerca de US$ 15 bilhões em impostos, assumindo uma taxa de imposto combinada de 25%.
Além disso, a Berkshire Hathaway também deverá pagar impostos sobre as vendas de ações da Apple realizadas no primeiro trimestre, que geraram US$ 14 bilhões em ganhos. Esses impostos aumentarão ainda mais os pagamentos de impostos da empresa, que no ano passado já somaram quase US$ 8 bilhões, posicionando a Berkshire como uma das maiores contribuintes corporativas nos EUA.
A empresa tem uma complexa estrutura tributária, que inclui tanto impostos em dinheiro quanto impostos de renda diferidos. A Berkshire Hathaway gera impostos diferidos a partir de ganhos não realizados em seu portfólio de ações, como os ganhos em ações da Apple. Esses impostos são reservados para pagamento futuro, mas não afetam o patrimônio líquido dos acionistas até que as ações sejam vendidas.
Surpreendendo muitos especialistas, incluindo o especialista tributário Robert Willens, Buffett decidiu vender uma parte significativa das ações da Apple, aceitando as consequências fiscais. Embora normalmente avesso a vender ações altamente valorizadas, Buffett acreditou que o caso de investimento era suficientemente forte. A venda elevou o caixa da Berkshire Hathaway para US$ 277 bilhões, um recorde, oferecendo a Buffett a oportunidade de futuras aquisições ou investimentos significativos.
A Berkshire Hathaway e a Apple também são negociadas na B3 através das BDRs (BOV:BERK34) e (BOV:AAPL34), respectivamente. Na segunda-feira (12), as ações da Berkshire fecharam em baixa de -1,04%, a um preço de fechamento de R$ 118,15 reais. As ações da Apple caíram 0,17%, a R$ 59,70 reais.